EB-5 投資者 已經居住在美國的人可以利用各種投資工具來滿足資金要求，然後作為簽證申請的一部分投資他們的項目，其中包括自我導向個人退休安排（SDIRA）。
與傳統的退休帳戶或其他投資工具相比，此選項可讓投資者更好地控制其投資選擇。
然而，SDIRA 並不適合所有 EB-5 投資者。了解將這些退休基金用於 EB-5 專案時所涉及的細節和程序問題至關重要。
什麼是 SDIRA？
它們是一種用於退休金的儲蓄帳戶。
與其他個人退休安排 (IRA) 和非 IRA 類 401(k) 退休帳戶相比，SDIRA 對存入的資金和投資選擇提供了更大的自由和控制權。
每年 7,000 美元的 SDIRA 繳款限額意味著 EB-5 投資者不能僅依靠新的年度存款來滿足 800,000 美元的最低投資額。相反，必須使用展期或現有的退休金餘額來實現這一選擇。
SDIRA 為 EB-5 投資者帶來的好處
過去，申請人透過以下方式資助 EB-5 投資 擔保貸款、出售房產以及工作收入。其他選項包括401(k)計劃貸款、限制性股票單位(RSU)保證金貸款以及各種個人貸款。這些選擇有助於投資者滿足EB-5最低投資要求，但對資金管理的控制有限。
SDIRA 為投資者提供稅收優惠，並在透過此帳戶管理其合格資金以供其日後投資 EB-5 專案時，為投資者提供對其合格資金的更大控制權。
「大多數人都熟悉某種類型的退休帳戶，無論是個人IRA帳戶還是雇主提供的401(k)帳戶，」來自KLDP LLP的EB-5律師Phuong Le說。 “與傳統的退休帳戶不同，SDIRA帳戶的投資者可以掌控自己可以投資的各種選擇。”
Phuong 指出，大多數其他替代方案不允許投資私募股權。 “因此，我們公司探索 SDIRA 的真正原因是，我們當時正在解決一個根本問題——能否利用退休基金投資 EB-5 項目，並保持稅收優惠？這個問題促使我們選擇了 SDIRA。”
Behring Co. 區域中心的 Peter Bibler 表示，如果結構合理，SDIRA 完全符合 EB-5 計畫的要求。 “我們已經幫助眾多 EB-5 投資者成功使用自導 IRA 為其 EB-5 投資提供資金，並且無需補件通知 (RFE) 即可獲得 USCIS 批准。”
Bibler 強調，SDIRA 具有許多優勢，例如更高的稅收效率和更可靠的資金來源。他指出，這種方式無需出售房地產、清算股票或承擔貸款責任，因此是可靠的替代方案。
USCIS 評估 資金的合法性和合法性 在審查包含此投資工具的 EB-5 申請時，美國移民局會考慮透過 SDIRA 提供的資金。 Le 表示：“USCIS 對待這些資金的方式與對待投資者擁有的任何其他合法資金的方式相同。”
投資者何時可以在 EB-5 流程中使用 SDIRA？
這些投資工具可在EB-5流程的早期融資階段（提交申請之前）使用。投資者通常在評估融資方案並與移民律師和財務顧問溝通時考慮此選項。
投資者提供資金來源證明後，即可將資金轉入符合稅務規定的 SDIRA 帳戶。設立 SDIRA 帳戶並注資後，投資者即可用其投資 EB-5 專案。 EB-5 投資者的資金通常透過 IRA 或 401(k) 帳戶的現有餘額轉存的方式進行。
Bibler 澄清說，儘管 IRA 年度供款有限額（目前為 7,000 美元），但它並不適用於作為 EB-5 投資的一部分投資於新商業企業 (NCE) 的 EB-5 展期。
「實際上，EB-5 投資者通常會在申請時全額出資 800,000 萬美元，」他說。 “之後的任何追加資金通常會投資於 SDIRA 提供的其他投資機會，而不是 NCE。”
當他們提交 I-526 申請並提供資金合法來源的證明時，文件將包括 SDIRA 展期流程、進入帳戶的資金以及如何將資金分配給 EB-5 投資。
EB-5 投資者使用 SDIRA 的要求
要使用 SDIRA 進行 EB-5 投資，投資者必須已持有其他美國簽證身分在美國居住。該工具主要面向美國公民和外籍居民，因為他們受美國稅法和退休帳戶法規的約束。
「它完全符合我們的預期：利用退休基金投資EB-5項目，無需繳納任何稅務罰金，」Le補充道。 “投資者可以利用IRA帳戶或其他他們控制的資金投資EB-5項目。”
SDIRA 不適用於不居住在美國的外國投資者
然而，使用 SDIRA 時需要考慮一些細微差別和程序問題。投資者在將退休資產從一個帳戶轉移到 SDIRA 時，應合理地建構投資組合，以免遭受稅務處罰。他們還需要確保自己的 401K 計劃允許計劃內轉換。如果他們也使用配偶的退休金進行投資，則務必明確所有權和認購細節。與了解 EB-5 投資的 SDIRA 託管人合作也至關重要。
免責聲明：本文表達的觀點僅代表作者的觀點，不一定代表出版商及其員工的觀點。或其附屬公司。本網站上的資訊僅供一般資訊；這不是法律或財務建議。具體的法律或財務建議只能由完全了解您特定情況的所有事實和情況的持證專業人士提供。在參與 EB-5 計畫之前，您應該尋求法律、移民和財務專家的諮詢 在本網站上發布問題並不構成律師與客戶之間的關係。您發布的所有問題都將向公眾公開；不要在您的問題中包含機密資訊。
